現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率小于1，表明企業(yè)經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)金凈流入不足以支付當(dāng)期的流動(dòng)負(fù)債，換句話說(shuō)，企業(yè)負(fù)債的償還不能完全依靠經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流，還要部分依靠企業(yè)自有資金的周轉(zhuǎn)，這將對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利影響，增加企業(yè)的短期資金風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展也有一些負(fù)面影響。以上就是現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率小于1說(shuō)明什么相關(guān)內(nèi)容。
什么是現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率
現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率通常是指企業(yè)在一定時(shí)期里的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量與流動(dòng)負(fù)債的比例，它能從現(xiàn)金流量的角度去體現(xiàn)公司當(dāng)期償付短期負(fù)債的能力。經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量是指企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金收入減去現(xiàn)金支出后的凈收益，體現(xiàn)了企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金效益。流動(dòng)負(fù)債是指企業(yè)在一年內(nèi)到期或者以一年為周期的負(fù)債，包括短期借款/應(yīng)付賬款/預(yù)收賬款/應(yīng)付工資等，反映了企業(yè)短期償債的壓力。
初始現(xiàn)金流量包括什么
1、購(gòu)置固定資產(chǎn)的支付現(xiàn)金。包含購(gòu)買房屋/設(shè)備/機(jī)器等固定資產(chǎn)；
2、支付其他需要現(xiàn)金投入的項(xiàng)目，如購(gòu)買專利權(quán)/著作權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)，以及支付開發(fā)費(fèi)用/廣告費(fèi)用等；
3、給工作人員支付現(xiàn)金，如支付薪酬/獎(jiǎng)金和津貼等；
4、支付與項(xiàng)目有關(guān)的雜項(xiàng)費(fèi)用，如外部顧問費(fèi)/租賃費(fèi)/維修費(fèi)/交通費(fèi)等；
5、原材料/庫(kù)存和存貨的支付現(xiàn)金；
6、其他現(xiàn)金流入或現(xiàn)金支出項(xiàng)目，如獲得的慈善捐款/項(xiàng)目的補(bǔ)貼款等。
現(xiàn)金流入的內(nèi)容有哪些
1、銷售現(xiàn)金收入：指企業(yè)從出售產(chǎn)品或者提供服務(wù)中得到的現(xiàn)金收入，是公司最重要的現(xiàn)金流入來(lái)源；
2、投資收益現(xiàn)金收入：指企業(yè)通過(guò)合法投資獲得的股息/利息/租金等現(xiàn)金收入；
3、融資現(xiàn)金收入：指企業(yè)通過(guò)借款/股票發(fā)行等融資活動(dòng)獲取的現(xiàn)金付款；
4、贈(zèng)款和慈善捐款現(xiàn)金收入：指企業(yè)獲得的贈(zèng)款和慈善捐款；
5、政府補(bǔ)貼和津貼現(xiàn)金收入：指企業(yè)得到的政府補(bǔ)貼/津貼等；
6、其他現(xiàn)金收入：包括來(lái)自非日常出售（非主業(yè)）的資產(chǎn)出售/債權(quán)減值轉(zhuǎn)回/外匯收益等等。
本文主要寫的是現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率小于1說(shuō)明什么有關(guān)知識(shí)點(diǎn)，內(nèi)容僅作參考。
